為推動商業(yè)銀行進一步提升銀行賬簿利率風險管理水平，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會對《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》(銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號)進行了全面修訂，發(fā)布了《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引(修訂)》(以下簡稱《指引》)。《指引》規(guī)范銀行賬簿利率風險的治理架構和風險管理政策流程，引導銀行加強計量結果應用，強化監(jiān)管評估等方面。

銀行賬簿利率風險是銀行面臨的主要風險之一。近年來，國內商業(yè)銀行不斷完善銀行賬簿利率風險管理體系，加強信息系統(tǒng)建設，在風險管理、利率敏感性計量和壓力測試等方面積累了一定經驗。但隨著我國利率市場化改革基本完成，新的利率市場環(huán)境需要銀行不斷提升銀行賬簿利率風險管理精細化水平。

《指引》的修訂結合我國銀行業(yè)實際情況，合理借鑒國際監(jiān)管標準。《指引》內容包括總則、風險治理、風險計量和壓力測試、計量系統(tǒng)與模型管理、計量結果應用和信息披露、監(jiān)督檢查、附則七個章節(jié)，以及名詞解釋、利率沖擊情景設計要求、客戶行為性期權風險考慮因素、模型管理要求、標準化計量框架、監(jiān)管評估六個附件?！吨敢吩阢y行風險管理、風險計量、監(jiān)督檢查等方面提出了細化要求。

據(jù)悉，《指引》修訂內容主要體現(xiàn)在，規(guī)范銀行賬簿利率風險的治理架構和風險管理政策流程，明確風險計量、利率沖擊情景和客戶行為假設的具體要求，完善信息系統(tǒng)、模型和數(shù)據(jù)管理要求，引導銀行加強計量結果應用，強化監(jiān)管評估等方面。為更準確和全面地反映《指引》所規(guī)范的業(yè)務范圍，避免名稱與銀行開立的各類賬戶相混淆，《指引》還將原“銀行賬戶”表述調整為“銀行賬簿”。