| 目前我國的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金制度的覆蓋面有限，資金缺口很大，不能夠滿足人民群眾日益增長的養(yǎng)老保障需求，鼓勵(lì)個(gè)人自愿性養(yǎng)老金的制度安排，將有助于化解政府和企業(yè)的養(yǎng)老壓力。全國政協(xié)委員、合眾人壽董事長戴皓建議，給予實(shí)物養(yǎng)老型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃以稅收優(yōu)惠，引導(dǎo)個(gè)人自愿性養(yǎng)老金投資于養(yǎng)老服務(wù)業(yè)。這可以從四方面做起：
1、通過稅收優(yōu)惠政策引導(dǎo)發(fā)展個(gè)人自愿性養(yǎng)老金有利于我國多層次養(yǎng)老保障體系的建立。應(yīng)該根據(jù)各地的實(shí)際情況，采取先試點(diǎn)再推開的方式，逐步探索和研究適合我國的第三支柱體系。
2、實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃將個(gè)人自愿性養(yǎng)老金與新興的持續(xù)照料型養(yǎng)老社區(qū)相結(jié)合，能夠切實(shí)解決養(yǎng)老財(cái)富儲(chǔ)備問題、有效的緩解養(yǎng)老照護(hù)服務(wù)、醫(yī)療管理等公共資源壓力，有助于形成養(yǎng)、醫(yī)、保一體化的養(yǎng)老模式。
3、實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃所形成的長期投資資金可以有效的投入到養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的建設(shè)，解決養(yǎng)老服務(wù)業(yè)融資難、成本高等問題。
4、實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃與養(yǎng)老的實(shí)質(zhì)需求結(jié)合更為緊密，能夠有效的避免政策引導(dǎo)與落實(shí)實(shí)踐脫節(jié)的問題。通過養(yǎng)老社區(qū)服務(wù)平臺(tái)，能夠完成稅收的代扣代繳，在現(xiàn)階段是一種比較合適的享受稅優(yōu)的個(gè)人自愿性養(yǎng)老金計(jì)劃。
戴皓最后建議對實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃給予個(gè)人所得稅延遲繳稅的政策，即參與實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的個(gè)人其繳納的保險(xiǎn)費(fèi)在不超過其個(gè)人收入一定比例的范圍內(nèi)不繳納個(gè)人所得稅，而是在領(lǐng)取年金入住養(yǎng)老社區(qū)的時(shí)候再繳納個(gè)人所得稅。這一政策主要針對：企業(yè)未建立企業(yè)年金計(jì)劃的員工個(gè)人、個(gè)體經(jīng)營者和自由職業(yè)者可以根據(jù)自身情況自愿參加。具體辦法、標(biāo)準(zhǔn)，可參照企業(yè)年金、職業(yè)年金稅收政策的相關(guān)部分。未來進(jìn)入社區(qū)養(yǎng)老時(shí)，由社區(qū)按照當(dāng)時(shí)的稅率對于個(gè)人所得稅部分進(jìn)行代扣代繳。
何為實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)
實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃主要針對養(yǎng)老所面臨的長壽風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和通漲風(fēng)險(xiǎn)開發(fā)的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。它不僅是養(yǎng)老有效的財(cái)富儲(chǔ)備，同時(shí)還與養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)的照料服務(wù)相結(jié)合，能夠保障老年生活與服務(wù)資源的對接。具體特點(diǎn)：(1)雙重合同。實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃由保險(xiǎn)合同和持續(xù)照料養(yǎng)老社區(qū)入住合同組成。保險(xiǎn)合同提供自生效起到約定入住年齡終止，并享受相關(guān)保險(xiǎn)利益。養(yǎng)老社區(qū)入住合同提供自約定入住年齡開始到約定期滿的社區(qū)居住服務(wù)，并根據(jù)客戶的身體狀況進(jìn)行遷移。(2)?？顚Ｓ?實(shí)物型養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃是為了達(dá)到約定年齡入住社區(qū)的專項(xiàng)儲(chǔ)備，鎖定了未來入住的租金不上漲。但同時(shí)，計(jì)劃參與者不能從計(jì)劃中借款，退出會(huì)承擔(dān)一定損失。因此，客戶購買該計(jì)劃的主要目的就是為了未來入住養(yǎng)老社區(qū)養(yǎng)老。(3)退休保障.達(dá)到約定年齡以后，客戶可以申請養(yǎng)老社區(qū)入住，身體健康狀況符合社區(qū)要求的客戶將根據(jù)其身體狀況，按照其購買的計(jì)劃類型安排入住養(yǎng)老社區(qū)。客戶還需要與養(yǎng)老社區(qū)簽訂養(yǎng)老服務(wù)協(xié)議，并按照服務(wù)等級(jí)的需要繳納服務(wù)費(fèi)用。(4)死亡保障。客戶未達(dá)到約定的入住年齡身故，保險(xiǎn)合同給付身故保險(xiǎn)金和已經(jīng)累計(jì)的生存保險(xiǎn)金。如果客戶入住養(yǎng)老社區(qū)后身故，按照約定的比例給付剩余未使用的租金。(5)社區(qū)轉(zhuǎn)移。入住社區(qū)后會(huì)對于客戶的身體健康狀況進(jìn)行持續(xù)的評估，選擇適合的社區(qū)單元安排入住。如身體健康狀況良好，生活能夠自理的老人入住獨(dú)立生活區(qū)；當(dāng)客戶達(dá)到身體狀況需要人員進(jìn)行特殊照護(hù)的，就進(jìn)入專業(yè)照料區(qū)等。 |
